“五道加法”助“内审巩固深化活动”完美收官
中国县域经济报| 2022-11-29 16:02:06

2022年以来,山东郓城农商银行紧紧围绕山东省联社工作部署,以加强内部审计风险管理为出发点,扎实开展“内审巩固深化”活动,深入推进审计机制建设,持续提升审计质量,巩固审计成效,全力打好收官战。

“制度+流程”,健全审计机制建设

修订制度。今年来,郓城农商银行根据省联社“内审巩固深化”活动要求,对审计制度重新梳理,修订完善审计项目质量控制、内审考核管理、内审人员准入退出等制度办法9个,提高审计工作质量。


(资料图)

优化流程。郓城农商银行进一步梳理审计工作流程,细化审计环节,大到部门履职清单、履职负面清单,小到岗位工作手册,切实做到审计流程制度化、规范化、精细化。

“现场+非现场”,提升审计监督效能

加大现场审计检查力度。坚持常规审计和专项审计相结合,开展对客户经理、柜面业务、员工行为、关联交易、农金员风险管理等的监督检查,常态化进行公司治理、流动性风险、新增贷款质量、飞行审计,及时揭示突出问题和风险隐患,今年以来已开展审计项目36个。

发挥非现场审计质效。一方面发挥非现场数据“导航”功能,提前运行相关审计模型,做好非现场审计分析,精准定位疑点问题,有效提升现场审计工作效率。另一方面发挥非现场数据“监测”功能,通过非现场审计系统疑点数据,实时锁定风险点,实现对各项业务的全流程跟踪,确保实现审计监督“全覆盖”,截至目前已核查反馈疑点数据1200笔。

“审前+审中+审后”,强化审计全流程管控

强化审前“把脉”。审前组织审计小组成员认真学习讨论审计方案,逐条逐项分析业务风险点,做到步调一致、方法统一、针对性强。

强化审中“会诊”。审中对工作进度和重大问题进行沟通反馈,及时交流总结、调整思路、定性问题,确保问题查深查透、由表及里。

强化审后“出方”。审后加强对审计工作底稿和审计报告的复核,在完善证据的基础上,不折不扣地反映问题,确保审计事实清楚、问题定性准确、结论客观公正。

“整改+督导”,巩固审计运用成效

上下联动,推进问题整改进度。明确专人建立问题清单,实施整改销号管理,整改一个销号一个,增强问题整改成效,今年以来已建立问题台账761笔;召开审计联动会议,提高条线业务部门在整改中的参与度,共同分析问题成因,明确整改措施和下步管理要求,推动审计成果向管理成果的转化。

长效督导,建立问题跟踪督办机制。针对审计发现问题,从制度、流程、机制等方面全面开展自查自纠,举一反三、由点及面,杜绝“就问题整改问题”现象;落实问题后续“回头看”,防止出现违规问题“反弹”。

“问责+公示”,提高审计威慑效果

精准审慎开展责任追究。坚持“三个区分开来”原则,对发现问题严格责任追究,涉及屡查屡犯问题的,加重问责力度;涉及重大违规违纪行为的,移交纪检监察部门进行处理,让规章制度和执纪问责成为“带电的高压线”。

及时下发问题通报。审计项目结束后,及时将检查情况进行通报,把问题和责任人、处罚情况在全行范围内“曝光”,发挥警示震慑作用,达到“处置一例、警示一片”的效果。(记者 陈曦 通讯员姚翠明 张功玺)

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