2022年以来，山东郓城农商银行紧紧围绕山东省联社工作部署，以加强内部审计风险管理为出发点，扎实开展“内审巩固深化”活动，深入推进审计机制建设，持续提升审计质量，巩固审计成效，全力打好收官战。

“制度+流程”，健全审计机制建设

修订制度。今年来，郓城农商银行根据省联社“内审巩固深化”活动要求，对审计制度重新梳理，修订完善审计项目质量控制、内审考核管理、内审人员准入退出等制度办法9个，提高审计工作质量。

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优化流程。郓城农商银行进一步梳理审计工作流程，细化审计环节，大到部门履职清单、履职负面清单，小到岗位工作手册，切实做到审计流程制度化、规范化、精细化。

“现场+非现场”，提升审计监督效能

加大现场审计检查力度。坚持常规审计和专项审计相结合，开展对客户经理、柜面业务、员工行为、关联交易、农金员风险管理等的监督检查，常态化进行公司治理、流动性风险、新增贷款质量、飞行审计，及时揭示突出问题和风险隐患，今年以来已开展审计项目36个。

发挥非现场审计质效。一方面发挥非现场数据“导航”功能，提前运行相关审计模型，做好非现场审计分析，精准定位疑点问题，有效提升现场审计工作效率。另一方面发挥非现场数据“监测”功能，通过非现场审计系统疑点数据，实时锁定风险点，实现对各项业务的全流程跟踪，确保实现审计监督“全覆盖”，截至目前已核查反馈疑点数据1200笔。

“审前+审中+审后”，强化审计全流程管控

强化审前“把脉”。审前组织审计小组成员认真学习讨论审计方案，逐条逐项分析业务风险点，做到步调一致、方法统一、针对性强。

强化审中“会诊”。审中对工作进度和重大问题进行沟通反馈，及时交流总结、调整思路、定性问题，确保问题查深查透、由表及里。

强化审后“出方”。审后加强对审计工作底稿和审计报告的复核，在完善证据的基础上，不折不扣地反映问题，确保审计事实清楚、问题定性准确、结论客观公正。

“整改+督导”，巩固审计运用成效

上下联动，推进问题整改进度。明确专人建立问题清单，实施整改销号管理，整改一个销号一个，增强问题整改成效，今年以来已建立问题台账761笔；召开审计联动会议，提高条线业务部门在整改中的参与度，共同分析问题成因，明确整改措施和下步管理要求，推动审计成果向管理成果的转化。

长效督导，建立问题跟踪督办机制。针对审计发现问题，从制度、流程、机制等方面全面开展自查自纠，举一反三、由点及面，杜绝“就问题整改问题”现象；落实问题后续“回头看”，防止出现违规问题“反弹”。

“问责+公示”，提高审计威慑效果

精准审慎开展责任追究。坚持“三个区分开来”原则，对发现问题严格责任追究，涉及屡查屡犯问题的，加重问责力度；涉及重大违规违纪行为的，移交纪检监察部门进行处理，让规章制度和执纪问责成为“带电的高压线”。

及时下发问题通报。审计项目结束后，及时将检查情况进行通报，把问题和责任人、处罚情况在全行范围内“曝光”，发挥警示震慑作用，达到“处置一例、警示一片”的效果。（记者 陈曦 通讯员姚翠明 张功玺）