川能动力: 四川省能投盐边新能源开发有限公司两年一期审计报告_天天微动态

证券之星| 2023-01-19 23:47:25

一、审计报告……………………………………………………… 第 1—6 页

【资料图】

二、财务报表……………………………………………………… 第 7—12 页

（一）资产负债表…………………………………………… 第 7—8 页

（二）利润表…………………………………………………… 第9页

（三）现金流量表……………………………………………… 第 10 页

（四）所有者权益变动表……………………………………第 11—12 页

三、财务报表附注……………………………………………… 第 13—78 页

四、附件………………………………………………………… 第 79—82 页

（一）本所营业执照复印件…………………………………… 第 79 页

（二）本所执业证书复印件…………………………………… 第 80 页

（三）执业注册会计师资格证书复印件………………… 第 81-82 页

审计报告

天健审〔2022〕11-254 号

四川省能投盐边新能源开发有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了四川省能投盐边新能源开发有限公司（以下简称能投盐边公司）

财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日、2021 年 12 月 31 日、2022 年 9 月 30 日的

资产负债表，2020 年度、2021 年度、2022 年 1－9 月的利润表、现金流量表、

所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，

公允反映了能投盐边公司 2020 年 12 月 31 日、2021 年 12 月 31 日、2022 年 9 月

金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注

册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于能投盐边公司，并履行了职业道

德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审

计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对 2020 年度、2021 年度、2022 年

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审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

(一) 收入确认

相关会计期间：2020 年度、2021 年度、2022 年 1－9 月。

相关信息披露详见财务报表附注三（十五）及附注五（二）1 所述。

能投盐边公司的营业收入主要来自于电力产品销售。2020 年度，能投盐边

公司营业收入金额为人民币 213,550,524.89 元，其中发电业务的营业收入为人

民币 213,550,524.89 元，占营业收入的 100.00%；2021 年度，能投盐边公司营

业收入金额为人民币 196,217,266.45 元，其中发电业务的营业收入为人民币

业收入金额为人民币 142,041,579.33 元，其中发电业务的营业收入为人民币

由于营业收入是能投盐边公司关键业绩指标之一，可能存在能投盐边公司管

理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风

险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2) 检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3) 对营业收入及毛利率按月度、产品、项目等实施分析程序，识别是否存

在重大或异常波动，并查明波动原因；

(4) 以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、销售发

票、结算单据等；

(5) 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期结算电量、结算金

额等；

(6) 对资产负债表日前后确认的收入实施截止测试，评价收入是否在恰当期

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间确认；

(7) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二) 应收账款减值

相关会计期间：2020 年度、2021 年度、2022 年 1－9 月。

相关信息披露详见财务报表附注三(六)及附注五(一)2 所述。

截至 2020 年 12 月 31 日，能投盐边公司应收账款账面余额为人民币

为人民币 350,752,351.08 元，坏账准备为人民币 6,177,707.76 元，账面价值为

人民币 344,574,643.32 元；截至 2022 年 9 月 30 日，能投盐边公司应收账款账

面余额为人民币 370,024,880.59 元，坏账准备为人民币 6,177,707.76 元，账面

价值为人民币 363,847,172.83 元。

管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项应收账款或应收账款组合

为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以

单项为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层综合考虑有关过去事项、当前

状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量，

据此确定应计提的坏账准备；对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，

管理层以账龄、款项性质为依据划分组合，参照历史信用损失经验，并根据前瞻

性估计予以调整，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，据此确定应计提

的坏账准备。

由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，我们将

应收账款减值确定为关键审计事项。

针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1) 了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定

其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2) 复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，

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评价管理层过往预测的准确性；

(3) 复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价

管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；

(4) 对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，获取并检查管理层对

预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确

性，并与获取的外部证据进行核对；

(5) 对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风

险特征划分组合的合理性；评价管理层根据历史信用损失经验及前瞻性估计确定

的应收账款账龄与预期信用损失率对照表的合理性；测试管理层使用数据的准确

性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确；

(6) 结合应收账款函证和期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备

的合理性；

(7) 检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、管理层和治理层对财务报表的责任

能投盐边公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制

财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务

报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估能投盐边公司的持续经营能力，披露与

持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终

止运营或别无其他现实的选择。

能投盐边公司治理层（以下简称治理层）负责监督能投盐边公司的财务报告

过程。

五、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但

并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能

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由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用

者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀

疑。同时，我们也执行以下工作：

(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见

的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制

之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重

大错报的风险。

(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对

内部控制的有效性发表意见。

(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理

性。

(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审

计证据，就可能导致对能投盐边公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是

否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计

准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得

的信息。然而，未来的事项或情况可能导致能投盐边公司不能持续经营。

(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反

映相关交易和事项。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，

包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对 2020 年度、2021 年度、

告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，

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如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产

生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二二年十一月二十八日

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资产负债表（资产）

会企01表

编制单位：四川省能投盐边新能源开发有限公司单位:人民币元

资产注释号 2022年9月30日 2021年12月31日 2020年12月31日

流动资产：

货币资金 1 42,542,727.61 58,545,598.07 30,859,440.31

交易性金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款 2 363,847,172.83 344,574,643.32 291,108,059.75

应收款项融资

预付款项 3 798,969.47 1,631,071.84 2,537,785.57

其他应收款 4 601,717.08 10,495,686.62 3,773,912.80

存货 5 2,285,754.22 1,946,389.68 2,570,937.71

合同资产

持有待售资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 6 9,554,183.22 26,659,219.47 49,361,453.05

流动资产合计 419,630,524.43 443,852,609.00 380,211,589.19

非流动资产：

债权投资

其他债权投资

长期应收款

长期股权投资

其他权益工具投资

其他非流动金融资产

投资性房地产

固定资产 7 1,034,245,756.53 1,096,909,225.03 1,099,157,624.84

在建工程 8 2,214,916.11 50,942,004.38

生产性生物资产

油气资产

使用权资产 9 3,231,991.73 3,618,715.34

无形资产 10 10,016,330.10 10,236,200.73 10,529,361.57

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产

其他非流动资产 11 29,242.50 33,513.54 31,271.04

非流动资产合计 1,047,523,320.86 1,113,012,570.75 1,160,660,261.83

资产总计 1,467,153,845.29 1,556,865,179.75 1,540,871,851.02

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

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资产负债表（负债和所有者权益）

会企01表

编制单位：四川省能投盐边新能源开发有限公司单位:人民币元

负债和所有者权益注释号 2022年9月30日 2021年12月31日 2020年12月31日

流动负债：

短期借款

交易性金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 12 59,660,294.97 85,870,582.44 114,197,924.79

预收款项

合同负债

应付职工薪酬 13 6,986,995.64 6,880,000.00 6,206,868.65

应交税费 14 4,054.33 45,779.78 141,295.40

其他应付款 15 790,488.55 64,913,653.95 28,685,923.79

持有待售负债

一年内到期的非流动负债 16 110,068,269.94 110,404,986.01 102,049,068.41

其他流动负债

流动负债合计 177,510,103.43 268,115,002.18 251,281,081.04

非流动负债：

长期借款 17 616,291,762.84 654,792,151.15 719,512,912.75

应付债券

其中：优先股

永续债

租赁负债 18 2,796,648.77 3,267,367.69

长期应付款

长期应付职工薪酬

预计负债

递延收益 19 2,738,666.67 2,894,666.67 3,102,666.67

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 621,827,078.28 660,954,185.51 722,615,579.42

负债合计 799,337,181.71 929,069,187.69 973,896,660.46

所有者权益(或股东权益)：

实收资本(或股本) 20 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 21 331,000,000.00 331,000,000.00 331,000,000.00

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 22 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00

一般风险准备

未分配利润 23 291,816,663.58 251,795,992.06 190,975,190.56

所有者权益合计 667,816,663.58 627,795,992.06 566,975,190.56

负债和所有者权益总计 1,467,153,845.29 1,556,865,179.75 1,540,871,851.02

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

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利润表

会企02表

编制单位：四川省能投盐边新能源开发有限公司单位:人民币元

项目注释号 2022年1-9月 2021年度 2020年度

一、营业收入 1 142,041,579.33 196,217,266.45 213,550,524.89

减：营业成本 1 61,749,859.42 80,117,635.24 80,905,187.10

税金及附加 2 559,734.22 912,979.80 345,994.20

销售费用

管理费用 3 11,249,647.25 14,314,256.97 12,414,133.14

研发费用

财务费用 4 26,367,472.08 40,821,681.98 39,581,485.49

其中：利息费用 26,780,437.35 41,168,892.16 40,079,744.19

利息收入 419,650.69 366,764.87 514,690.34

加：其他收益 5 215,513.81 212,834.75 221,918.78

投资收益（损失以“-”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列） 6 -4,715.97

资产减值损失（损失以“-”号填列）

资产处置收益（损失以“-”号填列）

二、营业利润（亏损以“-”号填列） 42,325,664.20 60,263,547.21 80,525,643.74

加：营业外收入 7 315,584.00 6,488,350.08

减：营业外支出 8 136,669.29 1,690.00

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 42,504,578.91 66,751,897.29 80,523,953.74

减：所得税费用 9 2,483,907.39 5,931,095.79 9,214,887.40

四、净利润（净亏损以“-”号填列） 40,020,671.52 60,820,801.50 71,309,066.34

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 40,020,671.52 60,820,801.50 71,309,066.34

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

（二）将重分类进损益的其他综合收益

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

六、综合收益总额 40,020,671.52 60,820,801.50 71,309,066.34

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

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现金流量表

会企03表

编制单位：四川省能投盐边新能源开发有限公司单位:人民币元

项目注释号 2022年1-9月 2021年度 2020年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 141,235,676.22 168,258,927.50 170,112,467.16

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 1 4,204,391.16 7,247,119.64 1,588,933.32

经营活动现金流入小计 145,440,067.38 175,506,047.14 171,701,400.48

购买商品、接受劳务支付的现金 1,879,842.55 2,844,230.49 2,049,407.55

支付给职工以及为职工支付的现金 10,837,811.57 12,504,887.13 9,547,561.14

支付的各项税费 2,717,381.99 7,090,787.50 8,941,828.50

支付其他与经营活动有关的现金 2 12,921,447.10 14,043,821.92 13,181,495.69

经营活动现金流出小计 28,356,483.21 36,483,727.04 33,720,292.88

经营活动产生的现金流量净额 117,083,584.17 139,022,320.10 137,981,107.60

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 3 6,621,975.00 5,991,500.00 5,792,200.00

投资活动现金流入小计 6,621,975.00 5,991,500.00 5,792,200.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 10,761,443.91 49,145,906.58 135,232,720.75

投资支付的现金

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 4 338,163.59 7,225,867.89 6,672,166.66

投资活动现金流出小计 11,099,607.50 56,371,774.47 141,904,887.41

投资活动产生的现金流量净额 -4,477,632.50 -50,380,274.47 -136,112,687.41

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 5,010,000.00 178,787,081.00 114,894,680.97

收到其他与筹资活动有关的现金 5 35,000,000.00 25,000,000.00

筹资活动现金流入小计 5,010,000.00 213,787,081.00 139,894,680.97

偿还债务支付的现金 43,510,388.31 235,540,670.98 82,018,045.40

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 25,974,464.17 38,870,974.29 40,958,867.55

支付其他与筹资活动有关的现金 6 64,133,969.65 331,323.60 40,000,000.00

筹资活动现金流出小计 133,618,822.13 274,742,968.87 162,976,912.95

筹资活动产生的现金流量净额 -128,608,822.13 -60,955,887.87 -23,082,231.98

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 -16,002,870.46 27,686,157.76 -21,213,811.79

加：期初现金及现金等价物余额 58,545,598.07 30,859,440.31 52,073,252.10

六、期末现金及现金等价物余额 42,542,727.61 58,545,598.07 30,859,440.31

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

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所有者权益变动表

会企04表

编制单位：四川省能投盐边新能源开发有限公司单位：人民币元

项目其他权益工具其他权益工具

实收资本减：其他综专项实收资本减：其他综专项

资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计

（或股本）库存股合收益储备（或股本）库存股合收益储备

优先股永续债其他优先股永续债其他

一、上年期末余额 30,000,000.00 331,000,000.00 15,000,000.00 251,795,992.06 627,795,992.06 30,000,000.00 331,000,000.00 15,000,000.00 190,975,190.56 566,975,190.56

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 30,000,000.00 331,000,000.00 15,000,000.00 251,795,992.06 627,795,992.06 30,000,000.00 331,000,000.00 15,000,000.00 190,975,190.56 566,975,190.56

三、本期增减变动金额（减少以“-”

号填列）

（一）综合收益总额 40,020,671.52 40,020,671.52 60,820,801.50 60,820,801.50

（二）所有者投入和减少资本

（三）利润分配

（四）所有者权益内部结转

（五）专项储备

（六）其他

四、本期期末余额 30,000,000.00 331,000,000.00 15,000,000.00 291,816,663.58 667,816,663.58 30,000,000.00 331,000,000.00 15,000,000.00 251,795,992.06 627,795,992.06

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

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所有者权益变动表

会企04表

编制单位：四川省能投盐边新能源开发有限公司单位：人民币元

项目其他权益工具

实收资本减：其他综专项

资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计

（或股本）库存股合收益储备

优先股永续债其他

一、上年期末余额 30,000,000.00 331,000,000.00 15,000,000.00 119,666,124.22 495,666,124.22

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 30,000,000.00 331,000,000.00 15,000,000.00 119,666,124.22 495,666,124.22

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 71,309,066.34 71,309,066.34

（一）综合收益总额 71,309,066.34 71,309,066.34

（二）所有者投入和减少资本

（三）利润分配

（四）所有者权益内部结转

（五）专项储备

（六）其他

四、本期期末余额 30,000,000.00 331,000,000.00 15,000,000.00 190,975,190.56 566,975,190.56

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

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四川省能投盐边新能源开发有限公司

财务报表附注

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

四川省能投盐边新能源开发有限公司（以下简称公司或本公司）系由四川省能投风电开

发有限公司（以下简称能投风电）、四川沃能投资集团有限公司共同投资设立，于 2012 年

营业执照。2014 年 8 月，四川沃能投资有限责任公司向成都明永投资有限公司（以下简称明

永投资）转让所持股权，公司股东相应变更为成都明永投资有限公司。公司现持有统一社会

信用代码为 915104220582063787 的营业执照，注册资本 3,000.00 万元。

本公司经营范围：本公司属电力行业。经营范围包括风力发电、太阳能发电、其他电力

生产（沼气发电、生物质能发电）及其项目的投资、开发、管理和咨询；种植、销售：农作

物。主要产品为电力能源。

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二) 持续经营能力评价

本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策、会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、使用权资

产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一) 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

况、经营成果和现金流量等有关信息。

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(二) 会计期间

会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为 2020

年 1 月 1 日起至 2022 年 9 月 30 日止。

(三) 营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

(五) 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可随时用于支付的存款，现金等价物是指

企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(六) 金融工具

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融

负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款

的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。

(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或

金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和

金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交

易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考

虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交易

价格进行初始计量。

(2) 金融资产的后续计量方法

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系

第 14 页共 82 页

的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确

认减值时，计入当期损益。

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益

计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益

的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损

益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得

或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，

除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3) 金融负债的后续计量方法

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值

计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公

司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允

价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负

债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）

计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合

收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。

款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规

定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相关

规定所确定的累计摊销额后的余额。

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采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金

融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4) 金融资产和金融负债的终止确认

① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融

资产终止确认的规定。

部分金融负债）。

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转

移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上

几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认

该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该

金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关

负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所

转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入

其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以

公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，

且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认

部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的

差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计

入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关

金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报

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价；

(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，

包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除

报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场

验证的输入值等；

(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使

用自身数据作出的财务预测等。

(1) 金融工具减值计量和会计处理

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动

计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的

金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用

损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所

有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用

减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后

整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司

运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认

后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期

信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工

具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负

债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始

确认后是否已显著增加。

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于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信

用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当

以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金

额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该

金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

其他应收款——账龄组合账龄参考历史信用损失经验，结合

当前状况以及对未来经济状况

的预测，通过违约风险敞口和

其他应收款——无回收风险组未来 12 个月内或整个存续期预

[注]

合期信用损失率，计算预期信用

损失

[注] 包括应收四川省新能源动力股份有限公司（以下简称川能动力）合并范围内关联方

款项、应收资金归集款、应收政府款及押金保证金等，其中川能动力是本公司之母公司能投

风电的控股股东

其他应收账款

账龄

预期信用损失率（%）

(3) 采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项

具体组合及计量预期信用损失的方法

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项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合

当前状况以及对未来经济状

应收账款——账龄组合账龄况的预测，编制账龄与整个存

续期预期信用损失率对照表，

计算预期信用损失。

参考历史款项损失情况及债

务人经济状况预计可能存在

应收账款——无回收风险

[注] 的损失情况，通过违约风险敞

组合

口和整个存续期预期信用损

失率，计算预期信用损失。

[注] 包括应收川能动力合并范围内关联方款项以及应收国网公司电费

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，

公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，

且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿

该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(七) 存货

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生

产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

发出存货采用月末一次加权平均法。

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净

值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计

售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在

正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计

的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有

合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进

行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

第 19 页共 82 页

存货的盘存制度为永续盘存制。

(1) 低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

(2) 包装物

按照一次转销法进行摊销。

(八) 合同成本

与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围

且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进

行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够

取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减

值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取

得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准

备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在

转回日的账面价值。

(九) 固定资产

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会

计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确

认。

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类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法 10-50 5 1.90-9.50

机器设备年限平均法 10-20 0-5 4.75-10.00

运输工具年限平均法 8 5 11.88

办公设备年限平均法 8 5 11.88

电子设备及其他年限平均法 5-8 5 11.88-19.00

(十) 在建工程

建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本

调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

(十一) 借款费用

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资

本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费

用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资

产的购建或者生产活动重新开始。

(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费

用停止资本化。

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的

利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存

入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息

金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专

门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化

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的利息金额。

(十二) 无形资产

实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项目摊销年限(年)

土地使用权按法律约定的使用年限

阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用

或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产

产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存

在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他

资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形

资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十三) 部分长期资产减值

对固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负

债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命

不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资

产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当

期损益。

(十四) 职工薪酬

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损

益或相关资产成本。

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负

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债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，

对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，

以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中

服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计

量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允

许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入

当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定

进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为

简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或

净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目

的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(十五) 收入

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单

项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履

约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够

控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公

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司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进

度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收

入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商

品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实

物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬

转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)

其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客

户的款项。

(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估

计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不

会发生重大转回的金额。

(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实

际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超

过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

公司销售电力产品，属于在某一时点履行的履约义务，于电力供应至各电厂所在地的省

电网公司时确认收入，按已收或应收的合同或协议价款确定电力销售收入金额。

(十六) 政府补助

(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

第 24 页共 82 页

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府

补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的

政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转

让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含

与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体

归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用

或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关

成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，

以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借

款费用。

(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(十七) 合同资产、合同负债

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。

公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项

列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）

作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(十八) 租赁

（1）公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期

第 25 页共 82 页

租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预

期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款

额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确

认使用权资产和租赁负债。

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租

赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

③承租人发生的初始直接费用；④承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或

将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有

权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁

资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额

现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作

为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照

确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变

租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用

于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并

相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一

步调减的，将剩余金额计入当期损益。

（2）公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租

赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费

第 26 页共 82 页

用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的

与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（1）经营租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当

期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始

直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在

实际发生时计入当期损益。

（2）融资租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付

款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账

价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个

期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。

公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用

之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接

费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采

用实际利率法计算确认当期的融资收入。

四、税项

(一) 主要税种及税率

税种计税依据税率

以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收

增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的 13%

进项税额后，差额部分为应交增值税

从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的

房产税 1.2%

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额 7%

教育费附加实际缴纳的流转税税额 3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额 2%

免税、7.5%、12.5%、

企业所得税应纳税所得额

第 27 页共 82 页

公司报告期企业所得税税率说明

项目 2022 年 1-9 月 2021 年度 2020 年度

免税、7.5%、12.5%、

企业所得税税率免税、7.5%、15% 免税、12.5%、25%

(二) 税收优惠

根据财政部、税务总局、国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》

(财政部税务总局国家发展改革委公告 2020 年第 23 号)，自 2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12

月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。

根据《企业所得税法》的相关规定，对从事符合《公共基础设施项目企业所得税优惠目

录》规定范围、条件和标准的公共基础设施项目的投资经营所得，自该项目取得第一笔生产

经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年起免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企

业所得税。

本公司享受优惠政策的项目明细如下：

项目免征期减半征收期

四川省能投盐边新能源开发有限

公司（赖山垭口项目）

四川省能投盐边新能源开发有限

公司（大面山一期风电项目）

四川省能投盐边新能源开发有限

公司（大面山二期风电项目）

四川省能投盐边新能源开发有限

公司（大面山三期风电项目）

四川省能投盐边新能源开发有限

公司（红格大面山 50MWP 光伏项目）

四川省能投盐边新能源开发有限

公司（攀枝花水电屋顶 0.23MW 分 2017-2019 年 2020-2022 年

布式光伏）

四川省能投盐边新能源开发有限

公司（集控屋顶光伏项目）

根据财政部、国家税务总局 2015 年 6 月 12 日颁布的《关于风力发电增值税政策的通知》

（财税〔2015〕74 号），自 2015 年 7 月 1 日起，对纳税人销售自产的利用风力生产的电力

产品，实行增值税即征即退 50%的政策。报告期内本公司享受该税收优惠。

第 28 页共 82 页

五、财务报表项目注释

(一) 资产负债表项目注释

(1) 明细情况

项目 2022.9.30 2021.12.31 2020.12.31

银行存款 42,542,727.61 58,545,598.07 30,859,440.31

合计 42,542,727.61 58,545,598.07 30,859,440.31

(2) 资金集中管理情况

公司 2020 年、2021 年资金纳入能投风电进行归集，2022 年资金纳入川能动力进行归集。

截至 2022 年 9 月 30 日，本公司将归集资金列报“其他应收款”，详见本附注五（一）4

之说明。

(1) 明细情况

种类账面余额坏账准备

账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项计提坏

账准备

按组合计提

坏账准备

合计 370,024,880.59 100.00 6,177,707.76 1.67 363,847,172.83

(续上表)

种类账面余额坏账准备

账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项计提坏账

准备

按组合计提坏

账准备

合计 350,752,351.08 100.00 6,177,707.76 1.76 344,574,643.32

第 29 页共 82 页

(续上表)

种类账面余额坏账准备

账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项计提坏

账准备

按组合计提

坏账准备

合计 297,285,767.51 100.00 6,177,707.76 2.08 291,108,059.75

① 2022 年 9 月 30 日

单位名称账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

接网工程补贴款项，存在全

国网四川省电力公司 6,177,707.76 6,177,707.76 100.00

部无法收回的风险

合计 6,177,707.76 6,177,707.76 100.00

② 2021 年 12 月 31 日

单位名称账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

接网工程补贴款项，存在全

国网四川省电力公司 6,177,707.76 6,177,707.76 100.00

部无法收回的风险

合计 6,177,707.76 6,177,707.76 100.00

③ 2020 年 12 月 31 日

单位名称账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

接网工程补贴款项，存在全

国网四川省电力公司 6,177,707.76 6,177,707.76 100.00

部无法收回的风险

合计 6,177,707.76 6,177,707.76 100.00

项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

无回收风险组合 363,847,172.83

合计 363,847,172.83

(续上表)

项目 2021.12.31

第 30 页共 82 页

账面余额坏账准备计提比例（%）

无回收风险组合 344,574,643.32

合计 344,574,643.32

(续上表)

项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

无回收风险组合 291,108,059.75

合计 291,108,059.75

(2) 账龄情况

账面余额

账龄

合计 370,024,880.59 350,752,351.08 297,285,767.51

(3) 坏账准备变动情况

① 2022 年 1-9 月

本期增加

项目期初数

计提收回其他

单项计提坏账准备 6,177,707.76

合计 6,177,707.76

(续上表)

本期减少

项目期末数

转回核销其他

单项计提坏账准备 6,177,707.76

第 31 页共 82 页

本期减少

项目期末数

转回核销其他

合计 6,177,707.76

② 2021 年度

本期增加

项目期初数

计提收回其他

单项计提坏账准备 6,177,707.76

合计 6,177,707.76

(续上表)

本期减少

项目期末数

转回核销其他

单项计提坏账准备 6,177,707.76

合计 6,177,707.76

③ 2020 年度

本期增加

项目期初数

计提收回其他

单项计提坏账准备 6,177,707.76

合计 6,177,707.76

(续上表)

本期减少

项目期末数

转回核销其他

单项计提坏账准备 6,177,707.76

合计 6,177,707.76

(4) 应收账款金额前 5 名情况

占应收账款余额的

单位名称账面余额坏账准备

比例（%）

国网四川省电力公司 363,196,305.68 98.15 6,177,707.76

国网四川省电力公司攀

枝花供电公司

第 32 页共 82 页

占应收账款余额的

单位名称账面余额坏账准备

比例（%）

四川省能投攀枝花水电

开发有限公司

合计 370,024,880.59 100.00 6,177,707.76

占应收账款余额的比

单位名称账面余额坏账准备

例（%）

国网四川省电力公司 344,617,011.72 98.25 6,177,707.76

国网四川省电力公司

攀枝花供电公司

四川省能投攀枝花水

电开发有限公司

合计 350,752,351.08 100.00 6,177,707.76

占应收账款余额的比

单位名称账面余额坏账准备

例（%）

国网四川省电力公司 292,599,896.97 98.42 6,177,707.76

国网四川省电力公司

攀枝花供电公司

四川省能投攀枝花水

电开发有限公司

合计 297,285,767.51 100.00 6,177,707.76

(1) 账龄分析

账龄

账面余额比例（%）减值准备账面价值

合计 798,969.47 100.00 798,969.47

(续上表)

账龄 2021.12.31

第 33 页共 82 页

账面余额比例（%）减值准备账面价值

合计 1,631,071.84 100.00 1,631,071.84

(续上表)

账龄

账面余额比例（%）减值准备账面价值

合计 2,537,785.57 100.00 2,537,785.57

(2) 预付款项金额前 5 名情况

占预付款项余额的

单位名称账面余额

比例（%）

四川能投物资产业集团有限公司 233,250.44 29.19

中国人寿财产保险股份有限公司四川省分公司 179,189.28 22.43

国网四川省电力公司攀枝花供电公司 125,809.73 15.75

国网四川省电力公司盐边县供电分公司 111,149.70 13.91

中国石油天然气股份有限公司四川攀枝花销售

分公司

小计 714,159.18 89.39

占预付款项余额的

单位名称账面余额

比例（%）

中国人寿财产股份有限公司成都市中心支公司 674,339.58 41.34

四川能投润嘉置业有限公司 241,530.36 14.81

国网四川省电力公司攀枝花供电公司 155,183.90 9.51

成都燎望传媒广告有限公司 114,490.76 7.02

国网四川省电力公司盐边县供电分公司 76,473.76 4.69

小计 1,262,018.36 77.37

第 34 页共 82 页

占预付款项余额的

单位名称账面余额

比例（%）

泰康养老保险股份有限公司四川分公司 309,010.00 12.18

四川中旭家具制造有限公司 272,599.20 10.74

成都誉泽源点贸易有限公司 239,856.00 9.45

国网四川省电力公司攀枝花供电公司 219,772.99 8.66

四川中德建设工程有限责任公司 212,000.00 8.35

小计 1,253,238.19 49.38

(1) 明细情况

种类账面余额坏账准备

账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提

坏账准备

合计 606,433.05 100.00 4,715.97 0.78 601,717.08

(续上表)

种类账面余额坏账准备

计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按组合计提

坏账准备

合计 10,495,686.62 100.00 10,495,686.62

(续上表)

种类账面余额坏账准备

账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提

坏账准备

第 35 页共 82 页

种类账面余额坏账准备

账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

合计 3,773,912.80 100.00 3,773,912.80

组合名称计提比坏账计提比

账面余额坏账准备账面余额

例（%）准备例（%）

应收无回收风

险组合

账龄组合 471,597.02 4,715.97 1.00

其中：6 个月以

内

小计 606,433.05 4,715.97 0.78 10,495,686.62

(续上表)

组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

应收无回收风险组合 3,773,912.80

小计 3,773,912.80

(2) 账龄情况

账面余额

账龄

合计 606,433.05 10,495,686.62 3,773,912.80

(3) 坏账准备变动情况

项目第一阶段第二阶段整个存续期预期合计

信用损失（已发

第 36 页共 82 页

整个存续期预期

未来 12 个月预

信用损失（未发

期信用损失

生信用减值）

期初数

期初数在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提 4,715.97 4,715.97

本期收回

本期转回

本期核销

其他变动

期末数 4,715.97 4,715.97

(4) 其他应收款款项性质分类情况

款项性质 2022.9.30 2021.12.31 2020.12.31

应收暂付款 413,733.94

资金归集 101,636.03 113,439.44

押金及保证金 33,200.00 3,760,272.18 3,773,912.80

职工备用金 55,000.00

应收政府款项 6,621,975.00

其他 2,863.08

合计 606,433.05 10,495,686.62 3,773,912.80

(5) 其他应收款金额前 5 名情况

占其他应收款

债务人名称款项性质账面余额账龄坏账准备

余额的比例（%）

攀枝花网源电力有

应收暂付款 378,206.06 6 个月以内 62.37 3,782.06

限公司

四川新能源动力股

资金归集 101,636.03 6 个月以内 16.76

份有限公司

第 37 页共 82 页

占其他应收款

债务人名称款项性质账面余额账龄坏账准备

余额的比例（%）

中国水利水电第十

应收暂付款 35,527.88 6 个月以内 5.86 355.28

工程局有限公司

孙跟职工备用金 25,000.00 6 个月以内 4.12 250.00

国网四川省电力公

押金及保证金 20,000.00 4-5 年 3.30 200.00

司攀枝花供电公司

合计 560,369.97 92.41 4,587.34

占其他应收款

坏账

单位名称款项性质账面余额账龄余额的比例

准备

（%）

盐边县税务局应收政府款项 6,621,975.00 7 个月-1 年 63.09

盐边县财政局押金及保证金 3,693,088.00 3-4 年 35.19

能投风电资金归集 113,439.44 6 个月以内 1.08

韩仑押金及保证金 30,488.00 6 个月以内 0.29

国网四川省电力公

押金及保证金 20,000.00 3-4 年 0.19

司攀枝花供电公司

合计 10,478,990.44 99.84

占其他应收款

坏账

单位名称款项性质账面余额账龄余额的比例

准备

（%）

盐边县财政局押金及保证金 3,693,088.00 2-3 年 97.86

韩仑押金及保证金 30,488.00 6 个月以内 0.81

国网四川省电力公

押金及保证金 20,000.00 2-3 年 0.53

司攀枝花供电公司

杨芝虹押金及保证金 14,000.00 6 个月以内 0.37

盐边县三源水务有

押金及保证金 10,000.00 3-4 年 0.26

限责任公司

合计 3,767,576.00 99.83

项目减值减值

账面余额账面价值账面余额账面价值

准备准备

第 38 页共 82 页

项目减值减值

账面余额账面价值账面余额账面价值

准备准备

原材料 2,285,754.22 2,285,754.22 1,721,256.94 1,721,256.94

在途物资 225,132.74 225,132.74

合计 2,285,754.22 2,285,754.22 1,946,389.68 1,946,389.68

(续上表)

项目

账面余额减值准备账面价值

原材料 2,570,937.71 2,570,937.71

合计 2,570,937.71 2,570,937.71

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

增值税留

抵税额

预缴企业

所得税

合计 9,554,183.22 9,554,183.22 26,659,219.47 26,659,219.47

(续上表)

项目

账面余额减值准备账面价值

增值税留抵税额 49,159,333.55 49,159,333.55

预缴企业所得税 202,119.50 202,119.50

合计 49,361,453.05 49,361,453.05

(1) 明细情况

项目 2022.9.30 2021.12.31 2020.12.31

固定资产 1,034,245,756.53 1,096,771,825.03 1,099,157,624.84

第 39 页共 82 页

项目 2022.9.30 2021.12.31 2020.12.31

固定资产清理 137,400.00

合计 1,034,245,756.53 1,096,909,225.03 1,099,157,624.84

第 40 页共 82 页

(2) 固定资产

① 2022 年 1-9 月

项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备电子设备及其他合计

账面原值

期初数 186,929,401.39 1,199,329,352.14 2,448,299.41 1,239,879.53 7,157,666.66 1,397,104,599.13

本期增加金额 1,751,612.19 932,194.92 19,115.05 5,403.30 2,708,325.46

本期减少金额 8,565,245.59 5,578,954.23 14,144,199.82

期末数 180,115,767.99 1,194,682,592.83 2,448,299.41 1,258,994.58 7,163,069.96 1,385,668,724.77

累计折旧

期初数 28,409,754.71 264,293,412.03 2,000,685.03 255,229.31 5,373,693.02 300,332,774.10

本期增加金额 6,673,296.11 43,878,186.25 107,147.57 171,304.15 260,260.06 51,090,194.14

本期减少金额

第 41 页共 82 页

项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备电子设备及其他合计

期末数 35,083,050.82 308,171,598.28 2,107,832.60 426,533.46 5,633,953.08 351,422,968.24

减值准备

期初数

本期增加金额

本期减少金额

期末数

账面价值

期末账面价值 145,032,717.17 886,510,994.55 340,466.81 832,461.12 1,529,116.88 1,034,245,756.53

期初账面价值 158,519,646.68 935,035,940.11 447,614.38 984,650.22 1,783,973.64 1,096,771,825.03

[注]其他减少系项目竣工决算调整暂估金额

② 2021 年度

项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备电子设备及其他合计

账面原值

期初数 126,251,742.95 1,197,619,093.37 2,448,299.41 89,216.73 5,476,680.52 1,331,885,032.98

本期增加金额 60,677,658.44 1,710,258.77 1,150,662.80 1,680,986.14 65,219,566.15

第 42 页共 82 页

项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备电子设备及其他合计

本期减少金额

期末数 186,929,401.39 1,199,329,352.14 2,448,299.41 1,239,879.53 7,157,666.66 1,397,104,599.13

累计折旧

期初数 19,740,311.01 206,008,730.22 1,792,429.73 54,487.21 5,131,449.97 232,727,408.14

本期增加金额 8,669,443.70 58,284,681.81 208,255.30 200,742.10 242,243.05 67,605,365.96

本期减少金额

期末数 28,409,754.71 264,293,412.03 2,000,685.03 255,229.31 5,373,693.02 300,332,774.10

减值准备

期初数

本期增加金额

本期减少金额

期末数

账面价值

期末账面价值 158,519,646.68 935,035,940.11 447,614.38 984,650.22 1,783,973.64 1,096,771,825.03

第 43 页共 82 页

项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备电子设备及其他合计

期初账面价值 106,511,431.94 991,610,363.15 655,869.68 34,729.52 345,230.55 1,099,157,624.84

③ 2020 年度

项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备电子设备及其他合计

账面原值

期初数 76,426,680.30 1,101,352,759.47 2,448,299.41 187,076.34 509,442.25 1,180,924,257.77

本期增加金额 49,825,062.65 120,177,959.04 26,415.05 5,154,139.99 175,183,576.73

本期减少金额 23,911,625.14 124,274.66 186,901.72 24,222,801.52

期末数 126,251,742.95 1,197,619,093.37 2,448,299.41 89,216.73 5,476,680.52 1,331,885,032.98

累计折旧

期初数 11,844,790.33 153,013,302.74 1,501,694.06 168,376.47 405,712.03 166,933,875.63

本期增加金额 7,895,520.68 52,995,427.48 290,735.67 10,385.40 4,910,949.66 66,103,018.89

第 44 页共 82 页

项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备电子设备及其他合计

本期减少金额 124,274.66 185,211.72 309,486.38

期末数 19,740,311.01 206,008,730.22 1,792,429.73 54,487.21 5,131,449.97 232,727,408.14

减值准备

期初数

本期增加金额

本期减少金额

期末数

账面价值

期末账面价值 106,511,431.94 991,610,363.15 655,869.68 34,729.52 345,230.55 1,099,157,624.84

期初账面价值 64,581,889.97 948,339,456.73 946,605.35 18,699.87 103,730.22 1,013,990,382.14

[注]其他变动系项目竣工决算调整暂估金额

项目账面价值未办妥产权证书原因

房屋及建筑物 57,486,953.43 尚未办理

第 45 页共 82 页

项目账面价值未办妥产权证书原因

小计 57,486,953.43

(3) 固定资产清理

项目 2022.9.30 2021.12.31 2020.12.31

固定资产清理 137,400.00

小计 137,400.00

第 46 页共 82 页

(1) 明细情况

项目减值减值

账面余额账面价值账面余额账面价值

准备准备

零星项目 2,214,916.11 2,214,916.11

合计 2,214,916.11 2,214,916.11

(续上表)

项目

账面余额减值准备账面价值

营地（盐边） 45,781,891.83 45,781,891.83

零星项目 5,160,112.55 5,160,112.55

合计 50,942,004.38 50,942,004.38

(2) 重要在建工程项目报告期变动情况

转入其他

工程名称预算数期初数本期增加期末数

固定资产减少

零星项目 2,214,916.11 159,333.48 2,374,249.59

小计 2,214,916.11 159,333.48 2,374,249.59

（续上表）

工程累计投入工程利息资本化累计本期利息本期利息资

工程名称资金来源

占预算比例（%）进度（%）金额资本化金额本化率（%）

零星项目自筹

小计

转入其他

工程名称预算数期初数本期增加期末数

固定资产减少

营地（盐

边）

零星项目 5,160,112.55 -2,000,029.96 945,166.48 2,214,916.11

小计 50,942,004.38 12,895,736.65 61,622,824.92 2,214,916.11

（续上表）

第 47 页共 82 页

工程累计投入工程利息资本化累计本期利息本期利息资

工程名称资金来源

占预算比例（%）进度（%）金额资本化金额本化率（%）

营地（盐边） 73.62 100.00 自筹

零星项目自筹

小计

其

他

工程名称预算数（万元）期初数本期增加转入固定资产期末数

减

少

大面山三期

风电项目

营地（盐边） 8,242.15 25,451,224.24 20,330,667.59 45,781,891.83

零星项目 7,146,484.39 638,162.28 2,624,534.12 5,160,112.55

小计 188,184,189.28 30,167,254.08 167,409,438.98 50,942,004.38

（续上表）

工程累计投入占工程进度利息资本本期利息本期利息资本

工程名称资金来源

预算比例（%）（%）化累计金额资本化金额化率（%）

大面山三期风电

项目

营地（盐边） 55.55 99.45 自筹

零星项目自筹

小计

(1) 2022 年 1-9 月

项目房屋及建筑物土地使用权合计

账面原值

期初数 1,120,292.94 3,014,053.89 4,134,346.83

本期增加金额

本期减少金额

期末数 1,120,292.94 3,014,053.89 4,134,346.83

累计折旧

第 48 页共 82 页

项目房屋及建筑物土地使用权合计

期初数 373,430.99 142,200.50 515,631.49

本期增加金额 280,073.25 106,650.36 386,723.61

本期减少金额

期末数 653,504.24 248,850.86 902,355.10

减值准备

期初数

本期增加金额

本期减少金额

期末数

账面价值

期末账面价值 466,788.70 2,765,203.03 3,231,991.73

期初账面价值 746,861.95 2,871,853.39 3,618,715.34

(2) 2021 年度

项目房屋及建筑物土地使用权合计

账面原值

期初数 1,120,292.94 3,014,053.89 4,134,346.83

本期增加金额

本期减少金额

期末数 1,120,292.94 3,014,053.89 4,134,346.83

累计折旧

期初数

本期增加金额 373,430.99 142,200.50 515,631.49

本期减少金额

期末数 373,430.99 142,200.50 515,631.49

减值准备

期初数

第 49 页共 82 页

项目房屋及建筑物土地使用权合计

本期增加金额

本期减少金额

期末数

账面价值

期末账面价值 746,861.95 2,871,853.39 3,618,715.34

期初账面价值[注] 1,120,292.94 3,014,053.89 4,134,346.83

[注]期初账面价值与 2020 年 12 月 31 日年末差异详见本财务报表附注十(一)之说明

(1) 2022 年 1-9 月

项目土地使用权合计

账面原值

期初数 11,726,435.00 11,726,435.00

本期增加金额

本期减少金额

期末数 11,726,435.00 11,726,435.00

累计摊销

期初数 1,490,234.27 1,490,234.27

本期增加金额 219,870.63 219,870.63

本期减少金额

期末数 1,710,104.90 1,710,104.90

减值准备

期初数

本期增加金额

本期减少金额

期末数

账面价值

第 50 页共 82 页

项目土地使用权合计

期末账面价值 10,016,330.10 10,016,330.10

期初账面价值 10,236,200.73 10,236,200.73

(2) 2021 年度

项目土地使用权合计

账面原值

期初数 11,726,435.00 11,726,435.00

本期增加金额

本期减少金额

期末数 11,726,435.00 11,726,435.00

累计摊销

期初数 1,197,073.43 1,197,073.43

本期增加金额 293,160.84 293,160.84

本期减少金额

期末数 1,490,234.27 1,490,234.27

减值准备

期初数

本期增加金额

本期减少金额

期末数

账面价值

期末账面价值 10,236,200.73 10,236,200.73

期初账面价值 10,529,361.57 10,529,361.57

(3) 2020 年度

项目土地使用权合计

账面原值

期初数 11,726,435.00 11,726,435.00

本期增加金额

第 51 页共 82 页

项目土地使用权合计

本期减少金额

期末数 11,726,435.00 11,726,435.00

累计摊销

期初数 903,912.59 903,912.59

本期增加金额 293,160.84 293,160.84

本期减少金额

期末数 1,197,073.43 1,197,073.43

减值准备

期初数

本期增加金额

本期减少金额

期末数

账面价值

期末账面价值 10,529,361.57 10,529,361.57

期初账面价值 10,822,522.41 10,822,522.41

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付工程

设备款

合计 29,242.50 29,242.50 33,513.54 33,513.54

(续上表)

项目

账面余额减值准备账面价值

预付工程设备款 31,271.04 31,271.04

合计 31,271.04 31,271.04

第 52 页共 82 页

(1) 明细情况

项目 2022.9.30 2021.12.31 2020.12.31

工程设备款 57,856,381.74 85,490,807.56 113,705,757.98

其他款项 439,909.11 379,774.88 492,166.81

合计 59,660,294.97 85,870,582.44 114,197,924.79

(2) 账龄 1 年以上重要的应付账款

项目金额未偿还或结转的原因

东方电气风电股份有限公司 50,604,809.56 未结算

中国水利水电第七工程局有限公司 1,561,640.23 未结算

合计 52,166,449.79

项目金额未偿还或结转的原因

东方电气风电股份有限公司 53,333,654.32 未结算

中国水利水电第十工程局有限公司 7,773,839.34 未结算

中国葛洲坝集团机电建设有限公司 4,003,611.79 未结算

四川省升辉建筑安装工程有限公司 2,058,581.15 未结算

中国水利水电第七工程局有限公司 1,480,393.35 未结算

合计 68,650,079.95

项目金额未偿还或结转的原因

东方电气风电股份有限公司 53,333,654.32 未结算

中国水利水电第十工程局有限公司 7,773,839.34 未结算

合计 61,107,493.66

(1) 明细情况

第 53 页共 82 页

项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬 6,080,000.00 9,451,325.58 9,244,673.94 6,286,651.64

离职后福利-设

定提存计划

合计 6,880,000.00 10,977,636.62 10,870,640.98 6,986,995.64

项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬 5,528,156.65 11,724,412.60 11,172,569.25 6,080,000.00

离职后福利-设

定提存计划

合计 6,206,868.65 13,658,540.26 12,985,408.91 6,880,000.00

项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬 6,050,400.00 10,801,893.48 11,324,136.83 5,528,156.65

离职后福利-设

定提存计划

合计 6,050,400.00 11,565,970.03 11,409,501.38 6,206,868.65

(2) 短期薪酬明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴和

补贴

职工福利费 213,058.50 213,058.50

社会保险费 500,000.00 486,823.29 931,428.64 55,394.65

其中：医疗保险费 500,000.00 454,748.56 899,353.91 55,394.65

工伤保险费 32,074.73 32,074.73

住房公积金 713,587.00 713,587.00

工会经费和职工教

育经费

其他短期薪酬 66,527.07 66,527.07

合计 6,080,000.00 9,451,325.58 9,244,673.94 6,286,651.64

第 54 页共 82 页

项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴和

补贴

职工福利费 565,616.73 565,616.73

社会保险费 1,421,257.41 921,257.41 500,000.00

其中：医疗保险费 1,382,888.00 882,888.00 500,000.00

工伤保险费 38,369.41 38,369.41

住房公积金 887,882.00 887,882.00

工会经费和职工教

育经费

合计 5,528,156.65 11,724,412.60 11,172,569.25 6,080,000.00

项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴和

补贴

职工福利费 538,451.30 538,451.30

社会保险费 444,936.74 444,936.74

其中：医疗保险费 442,150.36 442,150.36

工伤保险费 2,786.38 2,786.38

住房公积金 792,188.00 792,188.00

工会经费和职工教

育经费

其他短期薪酬 111,578.87 111,578.87

合计 6,050,400.00 10,801,893.48 11,324,136.83 5,528,156.65

(3) 设定提存计划明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险 874,000.16 874,000.16

失业保险费 32,774.88 32,774.88

企业年金缴费 800,000.00 619,536.00 719,192.00 700,344.00

小计 800,000.00 1,526,311.04 1,625,967.04 700,344.00

第 55 页共 82 页

项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险 1,093,103.52 1,093,103.52

失业保险费 41,024.14 41,024.14

企业年金缴费 678,712.00 800,000.00 678,712.00 800,000.00

小计 678,712.00 1,934,127.66 1,812,839.66 800,000.00

项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险 82,287.68 82,287.68

失业保险费 3,076.87 3,076.87

企业年金缴费 678,712.00 678,712.00

小计 764,076.55 85,364.55 678,712.00

项目 2022.9.30 2021.12.31 2020.12.31

代扣代缴个人所得税 4,054.33 45,779.78 140,557.82

印花税 503.50

资源税 234.08

合计 4,054.33 45,779.78 141,295.40

(1) 明细情况

项目 2022.9.30 2021.12.31 2020.12.31

关联方往来款项 62,286,666.67 25,077,777.78

押金保证金 790,488.55 2,586,044.14 3,588,768.44

外部单位往来款 19,377.57

其他 40,943.14

合计 790,488.55 64,913,653.95 28,685,923.79

(2) 账龄 1 年以上重要的其他应付款

第 56 页共 82 页

项目期末数未偿还或结转的原因

四川省名扬建设工程管理有限公司 263,000.00 未结算

小计 263,000.00

项目期末数未偿还或结转的原因

川能动力 25,000,000.00 未到期

成都市第五建筑工程公司 1,846,544.00 未结算

四川省名扬建设工程管理有限公司 263,000.00 未结算

小计 27,109,544.00

项目期末数未偿还或结转的原因

成都市第五建筑工程公司 1,846,544.00 未结算

四川省名扬建设工程管理有限公司 263,000.00 未结算

小计 2,109,544.00

项目 2022.9.30 2021.12.31 2020.12.31

一年内到期的长期借款 108,847,142.84 108,847,142.84 100,879,971.22

一年内到期的租赁负债 449,947.77 444,212.98

应计利息 771,179.33 1,113,630.19 1,169,097.19

合计 110,068,269.94 110,404,986.01 102,049,068.41

项目 2022.9.30 2021.12.31 2020.12.31

抵押、质押借款 70,384,641.72 126,493,718.52 138,037,698.00

质押、保证借款 545,907,121.12 528,298,432.63 581,475,214.75

合计 616,291,762.84 654,792,151.15 719,512,912.75

注：针对各期末的借款余额，本公司以大面山一期风电场项目电费收费权、大面山二期

风电场项目电费收费权、大面山三期风电场项目电费收费权、大面山农风光发电互补项目电

第 57 页共 82 页

费收费权提供质押保证，因借款而受限的应收账款详见本附注五（四）1

项目 2022.9.30 2021.12.31 2020.12.31

租赁负债 2,796,648.77 3,267,367.69

合计 2,796,648.77 3,267,367.69

(1) 明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数

政府补助 2,894,666.67 156,000.00 2,738,666.67

合计 2,894,666.67 156,000.00 2,738,666.67

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因

政府补助 3,102,666.67 208,000.00 2,894,666.67

合计 3,102,666.67 208,000.00 2,894,666.67

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因

政府补助 3,310,666.67 208,000.00 3,102,666.67

合计 3,310,666.67 208,000.00 3,102,666.67

(2) 政府补助明细情况

本期新增补本期计入当与资产相关/

项目期初数期末数

助金额期损益[注] 与收益相关

技术改造和

转型升级专

项资金

合计 2,894,666.67 156,000.00 2,738,666.67

第 58 页共 82 页

本期新增补本期计入当与资产相关/

项目期初数期末数

助金额期损益[注] 与收益相关

技术改造和

转型升级专

项资金

合计 3,102,666.67 208,000.00 2,894,666.67

本期新增补本期计入当与资产相关/

项目期初数期末数

助金额期损益[注] 与收益相关

技术改造和

转型升级专

项资金

合计 3,310,666.67 208,000.00 3,102,666.67

[注]政府补助计入当期损益或冲减相关成本金额情况详见本财务报表附注五(四)2 之说

明

类别 2022.9.30 2021.12.31 2020.12.31

能投风电 28,500,000.00 28,500,000.00 28,500,000.00

成都明永投资有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00

合计 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00

项目 2022.9.30 2021.12.31 2020.12.31

资本溢价 331,000,000.00 331,000,000.00 331,000,000.00

合计 331,000,000.00 331,000,000.00 331,000,000.00

项目 2022.9.30 2021.12.31 2020.12.31

法定盈余公积金 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00

合计 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00

第 59 页共 82 页

项目 2022 年 1-9 月 2021 年度 2020 年度

调整前上期末未分配利润 251,795,992.06 190,975,190.56 119,666,124.22

调整期初未分配利润合计数（调增

+，调减-）

调整后期初未分配利润 251,795,992.06 190,975,190.56 119,666,124.22

加: 本期净利润 40,020,671.52 60,820,801.50 71,309,066.34

期末未分配利润 291,816,663.58 251,795,992.06 190,975,190.56

(二) 利润表项目注释

(1) 明细情况

项目

收入成本收入成本

主营业务 142,041,579.33 61,749,859.42 196,217,266.45 80,117,635.24

合计 142,041,579.33 61,749,859.42 196,217,266.45 80,117,635.24

其中：与客户之

间的合同产生 142,041,579.33 61,749,859.42 196,217,266.45 80,117,635.24

的收入

（续）

项目

收入成本

主营业务 213,550,524.89 79,272,703.90

其他业务 1,632,483.20

合计 213,550,524.89 80,905,187.10

其中：与客户之间的合同产

生的收入

(2) 与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息

项目

收入成本收入成本收入成本

第 60 页共 82 页

项目

收入成本收入成本收入成本

发电业务 142,041,579.33 61,749,859.42 196,217,266.45 80,117,635.24 213,550,524.89 79,272,703.90

租赁业务 1,632,483.20

合计 142,041,579.33 61,749,859.42 196,217,266.45 80,117,635.24 213,550,524.89 80,905,187.10

项目 2022 年 1-9 月 2021 年度 2020 年度

在某一时点确认收入 142,041,579.33 196,217,266.45 213,550,524.89

合计 142,041,579.33 196,217,266.45 213,550,524.89

项目 2022 年 1-9 月 2021 年度 2020 年度

印花税 49,408.30 63,963.70 67,913.57

房产税 362,421.91 570,998.93

土地使用税 137,585.21 265,498.42 265,498.42

车船税 10,318.80 12,118.80 12,118.80

资源税 399.95 463.41

合计 559,734.22 912,979.80 345,994.20

项目 2022 年 1-9 月 2021 年度 2020 年度

职工薪酬 6,128,516.98 7,511,274.06 7,548,819.44

物业及水电费 3,478,619.17 3,230,792.56 1,354,584.75

折旧、摊销 1,064,464.29 1,287,222.27 615,105.64

车辆使用费 220,419.26 341,961.24 359,466.07

业务招待费 153,641.12 185,415.00 170,452.62

差旅费 89,972.49 151,111.32 159,266.07

租赁费 30,488.00 172,860.76 1,279,077.30

劳动保护费 20,047.00 208,461.71 119,051.68

第 61 页共 82 页

项目 2022 年 1-9 月 2021 年度 2020 年度

信息化费用 280.00 218,027.44 160,702.62

中介机构服务费 209,836.27 389,438.64

其他 63,198.94 797,294.34 258,168.31

合计 11,249,647.25 14,314,256.97 12,414,133.14

项目 2022 年 1-9 月 2021 年度 2020 年度

利息支出 26,662,013.31 40,991,371.03 40,079,744.19

减：利息收入 419,650.69 366,764.87 514,690.34

未确认融资费用-租赁负债 118,424.04 177,521.13

手续费及其他 6,685.42 19,554.69 16,431.64

合计 26,367,472.08 40,821,681.98 39,581,485.49

项目 2022 年 1-9 月 2021 年度 2020 年度

与资产相关的政府补助[注] 156,000.00 208,000.00 208,000.00

与收益相关的政府补助[注] 53,516.71 832.00 10,908.08

代扣个人所得税手续费返还 5,997.10 4,002.75 3,010.70

合计 215,513.81 212,834.75 221,918.78

[注]计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明

项目 2022 年 1-9 月 2021 年度 2020 年度

坏账损失 -4,715.97

合计 -4,715.97

项目 2022 年 1-9 月 2021 年度 2020 年度

第 62 页共 82 页

项目 2022 年 1-9 月 2021 年度 2020 年度

赔偿收入 315,584.00 6,488,350.08

合计 315,584.00 6,488,350.08

项目 2022 年 1-9 月 2021 年度 2020 年度

非流动资产毁损报废损失 136,319.47 1,690.00

税收滞纳金 349.82

合计 136,669.29 1,690.00

（1）明细情况

项目 2022 年 1-9 月 2021 年度 2020 年度

当期所得税费用 2,483,907.39 5,931,095.79 9,214,887.40

合计 2,483,907.39 5,931,095.79 9,214,887.40

（2）会计利润与所得税费用调整过程

项目 2022 年 1-9 月 2021 年度 2020 年度

利润总额 42,504,578.91 66,751,897.29 80,523,953.74

按适用税率计算的所得税费用 6,375,686.84 12,338,469.20 20,130,988.44

适用不同税率的影响 -3,901,705.31 -6,531,042.50 -10,945,224.87

调整以前期间所得税的影响 95,759.74

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 9,925.86 27,909.35 29,123.83

所得税费用 2,483,907.39 5,931,095.79 9,214,887.40

(三) 现金流量表项目注释

项目 2022 年 1-9 月 2021 年度 2020 年度

收到退回保证金及押金 2,225,696.00 345,083.03 806,805.20

收到退回的维修款 1,046,500.00

第 63 页共 82 页

项目 2022 年 1-9 月 2021 年度 2020 年度

收到资金下拨款 130,020.94 140,148.92

收到政府补助款项 53,516.71 832.00 10,908.08

存款利息收入 419,659.72 366,764.87 514,690.34

保险赔偿款 308,584.00 6,488,350.08

其他 20,413.79 46,089.66 116,380.78

合计 4,204,391.16 7,247,119.64 1,588,933.32

项目 2022 年 1-9 月 2021 年度 2020 年度

经营费用 12,693,229.57 13,809,982.48 12,761,715.13

职工备用金 110,000.00 120,400.00 260,000.00

支付资金归集款 118,217.53 113,439.44 140,148.92

其他 19,631.64

合计 12,921,447.10 14,043,821.92 13,181,495.69

项目 2022 年 1-9 月 2021 年度 2020 年度

收到退回项目保证金 370,000.00 1,030,000.00

收到退回复垦保证金 5,621,500.00 4,762,200.00

收到退回耕地占用税 6,621,975.00

合计 6,621,975.00 5,991,500.00 5,792,200.00

项目 2022 年 1-9 月 2021 年度 2020 年度

项目保证金 338,163.59 1,604,367.89 1,909,966.66

复垦保证金 5,621,500.00 4,762,200.00

合计 338,163.59 7,225,867.89 6,672,166.66

第 64 页共 82 页

项目 2022 年 1-9 月 2021 年度 2020 年度

关联方拆入资金 35,000,000.00 25,000,000.00

合计 35,000,000.00 25,000,000.00

项目 2022 年 1-9 月 2021 年度 2020 年度

归还关联方拆借资金及利息 63,306,666.67 40,000,000.00

支付租金 827,302.98 331,323.60

合计 64,133,969.65 331,323.60 40,000,000.00

(1) 现金流量表补充资料

项目 2022 年 1-9 月 2021 年度 2020 年度

净利润 40,020,671.52 60,820,801.50 71,309,066.34

加：资产减值准备 4,715.97

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产

折旧

使用权资产折旧 386,723.61 515,631.49

无形资产摊销 219,870.63 293,160.84 293,160.84

长期待摊费用摊销 1,379,471.23

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 136,319.47 1,690.00

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列） 26,780,437.35 41,168,892.16 40,079,744.19

投资损失（收益以“－”号填列）

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列） -339,364.54 624,548.03 -1,033,693.75

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 8,553,862.68 -36,579,410.08 -54,240,610.75

第 65 页共 82 页

项目 2022 年 1-9 月 2021 年度 2020 年度

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -9,613,846.66 4,781,330.20 14,297,260.61

其他 -156,000.00 -208,000.00 -208,000.00

经营活动产生的现金流量净额 117,083,584.17 139,022,320.10 137,981,107.60

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

现金的期末余额 42,542,727.61 58,545,598.07 30,859,440.31

减：现金的期初余额 58,545,598.07 30,859,440.31 52,073,252.10

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 -16,002,870.46 27,686,157.76 -21,213,811.79

(2) 现金和现金等价物的构成

项目 2022.9.30 2021.12.31 2020.12.31

其中：库存现金

可随时用于支付的银行存款 42,542,727.61 58,545,598.07 30,859,440.31

其中：三个月内到期的债券投资

(四) 其他

(1) 2022 年 9 月 30 日

项目账面价值受限原因

大面山一期、大面山二期、大面山三期风电场

应收账款 363,196,305.68

项目、大面山农风光发电互补项目借款质押

固定资产 212,869,171.21 大面山一期项目借款抵押

第 66 页共 82 页

项目账面价值受限原因

合计 574,504,270.26

(2) 2021 年 12 月 31 日

项目账面价值受限原因

大面山一期、大面山二期、大面山三期风电场

应收账款 338,439,303.96

项目、大面山农风光发电互补项目借款质押

固定资产 224,961,875.05 大面山一期项目借款抵押

合计 563,401,179.01

(3) 2020 年 12 月 31 日

项目账面价值受限原因

大面山一期、大面山二期、大面山三期风电场

应收账款 286,422,189.21

项目、大面山农风光发电互补项目借款质押

固定资产 239,883,711.57 大面山一期项目借款抵押

合计 526,305,900.78

(1) 明细情况

① 与资产相关的政府补助

总额法

本期摊

期初本期新期末

项目本期摊销销列报说明

递延收益增补助递延收益

项目

川财建

和转型升级专项资金益

总计 2,894,666.67 156,000.00 2,738,666.67

② 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助

项目金额列报项目说明

稳岗补贴 53,516.71 其他收益

总计 53,516.71

① 与资产相关的政府补助

第 67 页共 82 页

总额法

期初本期新期末本期摊销

项目本期摊销说明

递延收益增补助递延收益列报项目

川财建

和转型升级专项资金

总计 3,102,666.67 208,000.00 2,894,666.67

② 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助

项目金额列报项目说明

工业企业专项奖补资金 832.00 其他收益财建〔2018]462 号

总计 832.00

① 与资产相关的政府补助

总额法

期初本期新期末本期摊销

项目本期摊销说明

递延收益增补助递延收益列报项目

川财建

和转型升级专项资金

总计 3,310,666.67 208,000.00 3,102,666.67

② 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助

项目金额列报项目说明

稳岗补贴 10,908.08 其他收益

总计 10,908.08

(2) 计入当期损益的政府补助金额

项目 2022 年 1-9 月 2021 年度 2020 年度

计入当期损益的政府补助金额 209,516.71 208,832.00 218,908.08

六、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的

负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本

公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和

进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

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本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险

及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

(1) 信用风险的评价方法

公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努

力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级

以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，

通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定

金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增

加：

场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2) 违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准

与已发生信用减值的定义一致：

都不会做出的让步。

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历

史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻

性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

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之说明。

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采

取了以下措施。

(1) 货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2) 应收款项

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择

与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会

面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集

中按照客户进行管理。截至 2022 年 9 月 30 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应

收账款的 100.00%（2021 年 12 月 31 日：100.00%；2020 年 12 月 31 日：100.00%）源于余额

前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

(二) 流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资

金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法

偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短

期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司

已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类

项目

账面价值未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上

银行借款 725,910,085.01 846,886,490.82 107,143,004.10 218,218,507.66 521,524,979.06

应付账款 59,660,294.97 59,660,294.97 59,660,294.97

其他应付款 790,488.55 790,488.55 790,488.55

租赁负债 3,246,596.54 4,767,116.11 600,287.28 413,147.08 3,753,681.75

小计 789,607,465.07 912,104,390.45 168,194,074.90 218,631,654.74 525,278,660.81

（续上表）

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项目

账面价值未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上

银行借款[注 1] 764,752,924.18 941,156,436.12 121,907,927.52 231,448,283.65 587,800,224.95

应付账款 85,870,582.44 85,870,582.44 85,870,582.44

其他应付款 64,913,653.95 64,913,653.95 64,913,653.95

租赁负债[注 2] 3,711,580.67 7,043,596.89 2,268,012.50 2,396,812.07 2,378,772.32

小计 919,248,741.24 1,098,984,269.40 274,960,176.41 233,845,095.72 590,178,997.27

（续上表）

项目

账面价值未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上

银行借款[注 1] 821,561,981.16 991,421,874.43 138,042,968.75 263,413,505.44 589,965,400.24

应付账款 114,197,924.79 114,197,924.79 114,197,924.79

其他应付款 28,685,923.79 28,685,923.79 28,685,923.79

小计 964,445,829.74 1,134,305,723.01 280,926,817.33 263,413,505.44 589,965,400.24

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公

司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，

并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

截至2022年9月30日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币725,138,905.68元（2021

年12月31日：763,639,293.99元；2020年12月31日：人民币820,392,883.97元），在其他变

量不变的假设下，假定利率上升/下降50个基准点，将会导致本公司股东权益减少/增加人民

币261.33万元（2021年12月31日：减少/增加人民币380.00万元；2020年12月31日：减少/增

加人民币393.57万元），净利润减少/增加人民币261.33万元（2021年度：减少/增加人民币

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风

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险不重大。本公司期末无外币货币性资产和负债。

七、关联方关系及其交易

(一) 关联方情况

(1) 本公司的母公司

母公司对本公母公司对本

母公司名称注册地业务性质注册资本司的持股比例公司的表决

（%）权比例（%）

能投风电成都市商务服务业 138,200.00 万元 95.00 95.00

(2) 本公司最终控制方是四川省政府国有资产监督管理委员会。

关联方名称与本公司的关系

川能动力母公司的控股股东

四川能投物资产业集团有限公司同受能投集团控制[注]

四川省能投攀枝花水电开发有限公司同受能投集团控制

四川能投百事吉实业有限公司同受能投集团控制

四川能投润嘉置业有限公司同受能投集团控制

四川能投汇成培训管理有限公司同受能投集团控制

四川化工集团有限责任公司同受能投集团控制

四川川能智网实业有限公司能投集团的联营企业

四川能投综合能源有限责任公司同受能投集团控制

东方电气风电股份有限公司母公司参股股东之控股公司

东方电气新能科技(成都)有限公司母公司参股股东之控股公司之子公司

成都万佳鑫胜企业管理咨询有限公司关联自然人控制的公司

成都万佳永邦企业管理咨询有限公司关联自然人控制的公司

[注]能投集团系四川省能源投资集团有限公司，为本公司母公司控股股东之控股股东

(二) 关联方交易情况

关联交易内

关联方名称 2022 年 1-9 月 2021 年度 2020 年度

容

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关联交易内

关联方名称 2022 年 1-9 月 2021 年度 2020 年度

容

四川能投润嘉置业有限公司接受劳务 3,434,331.44 2,892,597.23 18,464.00

东方电气新能科技(成都)有

购买商品 1,269,115.05

限公司

四川能投物资产业集团有限

购买商品 728,757.14 83,678.76

公司

四川化工集团有限责任公司接受劳务 228,586.55

四川能投汇成培训管理有限

接受劳务 28,293.20 21,609.70 21,440.00

公司

东方电气风电股份有限公司

购买商品 -2,314,506.71 48,206,371.68

[注]

四川能投百事吉实业有限公

接受劳务 267,856.97 1,325,384.35

司

川能动力购买商品 10,419,128.22

小计 3,374,576.67 3,265,742.66 59,990,788.25

[注] 2022 年 1-9 月采购金额为负数系项目竣工决算调整暂估金额

关联方名称关联交易内容 2022 年 1-9 月 2021 年度 2020 年度

四川省能投攀枝花水电开

电力销售 99,774.18 137,217.05 142,573.50

发有限公司

四川川能智网实业有限公

电力销售 6,428,189.14

司

四川能投综合能源有限责

电力销售 8,232,161.25

任公司

小计 14,760,124.57 137,217.05 142,573.50

公司承租情况

（1）2022 年 1-9 月

支付的租金（不包

简化处理的短期

括简化处理的短

租赁和低价值资

期租赁和低价值

租赁资产种产租赁的租金费增加的租赁负确认的利息

出租方名称资产租赁的租金

类用以及未纳入租债本金金额支出

以及未纳入租赁

赁负债计量的可

负债计量的可变

变租赁付款额

租赁付款额）

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支付的租金（不包

简化处理的短期

括简化处理的短

租赁和低价值资

期租赁和低价值

租赁资产种产租赁的租金费增加的租赁负确认的利息

出租方名称资产租赁的租金

类用以及未纳入租债本金金额支出

以及未纳入租赁

赁负债计量的可

负债计量的可变

变租赁付款额

租赁付款额）

四川化工集团有

房屋建筑物 395,156.58 17,814.42

限责任公司

（2）2021 年度

支付的租金（不包

简化处理的短期

括简化处理的短

租赁和低价值资

期租赁和低价值

租赁资产种产租赁的租金费增加的租赁负确认的利息

出租方名称资产租赁的租金

类用以及未纳入租债本金金额支出

以及未纳入租赁

赁负债计量的可

负债计量的可变

变租赁付款额

租赁付款额）

四川化工集团有

房屋建筑物 395,156.58 1,185,469.76 39,234.07

限责任公司

（3）2020 年度

本期确认的

出租方名称租赁资产种类

租赁费

成都万佳鑫胜企业管理咨询有限公司办公楼 840,478.45

成都万佳永邦企业管理咨询有限公司办公楼 518,168.50

合计 1,358,646.95

(1) 明细情况

本公司及子公司作为被担保方

担保担保担保是否已

担保方担保金额

起始日到期日经履行完毕

四川能投风电开发有限公司 73,898,074.28 2017-5-28 2032-5-27 否

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关联方拆借金额起始日到期日说明

拆入

川能动力已归还完毕

金拆借利息 2,198,888.89 元。

关联方名称关联交易内容 2022 年 1-9 月 2021 年度 2020 年度

四川省能投攀枝花水电开偏差电量合同

发有限公司调整

小计 2,708.99

(三) 关联方应收应付款项

项目名

关联方坏账坏账坏账

称账面余额账面余额账面余额

准备准备准备

四川省能投攀枝花水

应收账款 21,524.55 12,328.68 13,337.86

电开发有限公司

小计 21,524.55 12,328.68 13,337.86

成都万佳鑫胜企业管

预付款项 216,203.40

理咨询有限公司

成都万佳永邦企业管

预付款项 133,292.88

理咨询有限公司

四川能投润嘉置业有

预付款项 6,840.00 241,530.36

限公司

四川能投物资产业集

预付款项 233,250.44

团有限公司

小计 240,090.44 241,530.36 349,496.28

其他应收款川能动力[注] 101,636.03 260.02

四川能投风电开发有

其他应收款 113,179.42

限公司

小计 101,636.03 113,439.44

[注] 2020 年度、2021 年度、2022 年 1-9 月能投风电向公司支付资金归集利息 388.62

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元、179.32 元、53.44 元，2022 年 1-9 月川能动力向公司支付资金归集利息 159.61 元

项目名称关联方 2022.9.30 2021.12.31 2020.12.31

东方电气风电股

应付账款 50,604,809.56 53,333,654.32 53,333,654.32

份有限公司

应付账款川能动力 1,364,004.12 1,364,004.12 1,364,004.12

四川能投物资产

应付账款 1,497,119.37

业集团有限公司

小计 51,968,813.68 54,697,658.44 56,194,777.81

四川能投建工集

其他应付款 79,152.00

团有限公司

四川能投物资产

其他应付款 30,000.00 10,000.00

业集团有限公司

其他应付款川能动力 62,276,666.67 25,077,777.78

小计 109,152.00 62,286,666.67 25,077,777.78

八、承诺及或有事项

(一) 重要承诺事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

(二) 或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的或有事项。

九、资产负债表日后事项

截至财务报告日，本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。

十、其他重要事项

(一) 执行新租赁准则的影响

本公司自 2021 年 1 月 1 日（以下称首次执行日）起执行经修订的《企业会计准则第 21

号——租赁》（以下简称新租赁准则）。公司作为承租人，根据新租赁准则衔接规定，对可

比期间信息不予调整，首次执行日执行新租赁准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留

存收益及财务报表其他相关项目金额。

执行新租赁准则对公司 2021 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下：

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资产负债表

项目新租赁准则

调整影响

使用权资产 4,134,346.83 4,134,346.83

一年内到期的非流动负债 102,049,068.41 370,966.39 102,420,034.80

租赁负债 3,763,380.44 3,763,380.44

(二) 执行《企业会计准则解释第 15 号》的影响

本公司自 2022 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 15 号》“关于企

业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处

理”，按该规定对可比期间财务报表数据进行相应调整，具体调整情况如下：

资产负债表项目 2020 年 12 月 31 日影响金额 2021 年 12 月 31 日影响金额

固定资产 2,913,490.44 2,769,987.35

未分配利润 2,913,490.44 2,769,987.35

利润表项目 2020 年度影响金额 2021 年度影响金额

主营业务收入 4,081,294.06 0.00

主营业务成本 1,167,803.62 143,503.09

(三) 川能动力拟发行股份、公司可转换债券购买本公司股权事项

根据川能动力第八届董事会第十六次会议，川能动力拟向明永投资发行股份购买其持有

的本公司 5%股权。

十一、其他补充资料

非经常性损益明细表

项目 2022 年 1-9 月 2021 年度 2020 年度

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲

-136,319.47 -1,690.00

销部分

越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、

减免

计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相

关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续 209,516.71 208,832.00 218,908.08

享受的政府补助除外）

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于

取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值

产生的收益

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项目 2022 年 1-9 月 2021 年度 2020 年度

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减

值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的

损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当

期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持

有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、

金融负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价

值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和

可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允

价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一

次性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 315,234.18 6,488,350.08

其他符合非经常性损益定义的损益项目 5,997.10 4,002.75 3,010.70

小计 394,428.52 6,701,184.83 220,228.78

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 58,438.28 718,261.67 26,148.32

归属于公司所有者的非经常性损益净额 335,990.24 5,982,923.16 194,080.46

四川省能投盐边新能源开发有限公司

二〇二二年十一月二十八日

第 78 页共 82 页

附件 1

仅为四川省新能源动力股份有限公司收购四川省能投盐边新能源开发有限公司少数股

东权益两年一期审计报告之目的而提供文件的复印件，仅用于说明天健会计师事务所

（特殊普通合伙）合法经营未经本所书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不

得向第三方传送或披露。

第 79 页共 82 页

附件 2

仅为四川省新能源动力股份有限公司收购四川省能投盐边新能源开发有限公司少数股

东权益两年一期审计报告之目的而提供文件的复印件，仅用于说明天健会计师事务所

（特殊普通合伙）具有执业资质未经本所书面同意，此文件不得用作任何其他用途，

亦不得向第三方传送或披露。

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附件 3

仅为四川省新能源动力股份有限公司收购四川省能投盐边新能源开发有限公司少数股东权益两

年一期审计报告之目的而提供文件的复印件，仅用于说明彭卓是中国注册会计师未经本人书面同

意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。

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仅为四川省新能源动力股份有限公司收购四川省能投盐边新能源开发有限公司少数股东权益两年

一期审计报告之目的而提供文件的复印件，仅用于说明张超是中国注册会计师未经本人书面同意，

此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。

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